תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא כלי חשוב ויעיל לחיסכון ולמחשבה לטווח הרחוק. למי התיקון מתאים ואיך משתמשים בו? כל המידע להבטחת עתידכם הכלכלי
לאורך חיינו, אנחנו עובדים קשה ומנסים להרוויח כמה שיותר כסף. הסיבה המיידית לכך היא התשוקה לאיכות חיים גבוהה, אך קיימת סיבה חשובה לא פחות: תקווה וציפייה לחיים טובים גם לאחר הפרישה. ככל שמתבגרים ומזדקנים, הופכת הסיבה השנייה רלבנטית יותר, ורבים תוהים מהי הדרך הטובה ביותר להתכונן ליום שאחרי? כאן נכנס לתמונה תיקון 190 לגמלאים, ועבור אנשים שחושבים קדימה ומעוניינים לסדר לעצמם וליורשים שלהם שקט כלכלי בעתיד.
מהי מטרתו של תיקון 190 למס הכנסה?
בשנת 2008 התרחשה בישראל רפורמה, בניסיון לסייע לאנשים לחסוך לקראת הפנסיה. השינויים העיקריים היו:
• כל המעסיקים והשכירים חויבו להפקיד בכל חודש סכום מסוים לחיסכון.
• בוטלה האפשרות למשוך מקופות גמל בתום 15 שנות חיסכון, ונקבע כי ניתן למשוך משם רק החל מגיל 60.
הרפורמה התקשתה להשיג את יעדיה ולכן בשנת 2012 היא "שופצה". באמצעות תיקון 190 משרד האוצר מעניק הטבות מס לחוסכים בקופות גמל, כדי לעודד בחירה בהן על פני אפיקי השקעה אחרים. כך, המדינה מכווינה אנשים לכלי חיסכון מעולה במסגרתו הכסף אינו נזיל לפני גיל 60, ומסייעת להם להתמודד עם שנות הפרישה.
אילו הטבות מס מקנה תיקון 190?
יש שתי דרכים למשוך את הכסף שצוברת במסגרת תיקון 190 קופת גמל, וכל אחת מהן מגיעה עם הטבת מס משמעותית משלה. שימו לב שהמשיכה אפשרית לחוסכים שחצו את גיל 60 ואשר מקבלים קצבה חודשית מחיסכון פנסיוני או מפנסיה תקציבית, בסכום העולה על קצבה מזערית (4,498 ש"ח נכון לשנת 2021).
1. קצבה חודשית – אם בוחרים לחלק את משיכת החיסכון, נהנים מפטור מלא ממס על רווחי הון. לקבלת הקצבה, מעבירים את הכסף מקופת הגמל ולקרן פנסיה או לביטוח מנהלים, אשר אחראיים לנהל את הסכום ולשלם בכל חודש.
2. משיכה – אם משאירים את הכסף בקופת הגמל, ניתן למשוך את כולו או רק חלק ממנו, ומקבלים הנחת מס: במקום לשלם על הרווחים מס של 25% ריאלי, משלמים מס של 15% נומינלי. מה ההבדל? מס ריאלי מתחשב במדד המחירים, ומס נומינלי לא. במציאות בה האינפלציה נמוכה או אפסית, התעלמות ממדד המחירים בחישוב המס היא לטובת החוסכים. למעשה, הטבת המס הזו עשויה להיות שווה הרבה מאוד כסף.
איזה עוד יתרונות מעניק תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?
מעבר להטבות המס, בעצם העובדה שהוא מעודד הפקדה לקופת גמל תיקון 190 נותן לחוסכים עוד הרבה יותר. בזכותו, יותר ויותר אנשים מנצלים את הכלי הפיננסי המצוין הזה, אשר מאפשר:
• עלויות נמוכות – דמי הניהול בקופות הגמל זולים יותר לעומת כלי חיסכון כמו תיק השקעות. חשוב לזכור שככל שמפקידים יותר, דמי הניהול יורדים. גם פעולות כמו קנייה/מכירה של ניירות ערך עולות פחות.
• הגדלת הקצבה – דרך תיקון 190 , ניתן להגדיל את הקצבה לפנסיה ע"י כף שאותו סכום יהיה פטור ממס רווחי הון אם לוקחים בסוף את הכסף כקצבה.
• גמישות – בקופות גמל אפשר לעבור בין מסלולי השקעה ללא תשלום. בנוסף, הקופות מספקות גמישות רבה בזכות מגוון רחב של אפיקי השקעה, אשר אינם זמינים בכלים אחרים.
• העברה בין דורית – קופות הגמל עוזרות לחוסכים להשאיר כסף לאחר מותם, על ידי רישום מוטבים בקופה. אם המוות מתרחש לפני גיל 75, היורשים רשאים למשוך את הכסף ללא תשלום מס רווח הון. לאחר מכן, עליהם לשלם מס של 15% נומינלי.
• אפשרות להלוואה משתלמת – כנגד הכספים בקופה אפשר להעמיד הלוואה בתנאים מעולים.
• שקיפות מלאה – ניתן לבצע השוואת קופות גמל לפי תיקון 190 בקלות. התשואות של הקופה מתפרסמות בכל חודש.
יש גם חסרונות?
לצד מעלותיו הרבים, מציב תיקון 190 חסרונות מסוימים כלפי החוסכים. ראשית, חשוב להשתמש בו בטיימינג הנכון, מכיוון שהכסף הנחסך זמין למשיכה רק החל מגיל 60. כדאי לנצל את יתרונות התיקון וקופת הגמל לאורך כמה שיותר זמן, אך מצד שני גם ממש לא רצוי לעשות את זה מוקדם מדי ולהיתקע בלי הכסף. מהניסיון שלי, מומלץ לשקול היטב את מצבכם ולהתייעץ לפני שמקבלים החלטה.
יש סכנה נוספת שעלולה לצוץ במקרה של נעילת הכסף לזמן רב מדי, והיא קשורה באינפלציה. כאמור, הטבת המס במשיכת הכסף שלא כקצבה, משתלמת רק במצב של יציבות או ירידת מחירים. עלייה חדה עלולה להפוך את הקערה על פיה.
דבר חשוב מאוד להבין – המשיכה מקופת גמל תחת תיקון 190 אפשרית לחוסכים שחצו את גיל 60 ואשר מקבלים קצבה חודשית מחיסכון פנסיוני או מפנסיה תקציבית, בסכום העולה על קצבה מזערית (4,498 ש"ח נכון לשנת 2021).
אל תתפשרו על עתידכם
כמו בכל שימוש בכלי פיננסי ובכל השקעה כספית, חשוב להיות ערניים ולהכיר את התנאים והאותיות הקטנות. לפני שתצאו לדרך, ודאו כי תיקון 190 למס הכנסה מתאים לכם ומספק את אפשרות החיסכון הטובה והנוחה ביותר. השקיעו זמן ומחשבה כדי להחליט איפה ואיך אתם רוצים להשקיע, העיקר שתוכלו ליהנות מפנסיה נעימה וחסרת לחצים כלכליים.
