איך מתאפשרת משיכת כספי ירושה מהקופות הפנסיוניות ומה החוק בין המכשירים השונים? האם זה רכוש משותף של בני זוג? ומה עם בן זוג ידוע בציבור? כמו כן, מה בדבר מיסוי כל כספי ירושה ואיך להימנע מטעויות? תשובות על שאלות אלו ונוספות, במדריך שלפניכם
לא נעים לחשוב על זה, אבל לצד ההתמודדות הקשה עם אובדן ותחושות של צער וכאב, כאשר אדם קרוב אלינו הולך לעולמו לעיתים רבות מוצב עוד אתגר לא פשוט לפנינו: ההתעסקות עם כספי הירושה. זהו נושא רגיש, שבמקרים רבים גורם לחיכוכים ומתחים בין בני משפחה או חברים.
על מנת שתוכלו לפשט כמה שיותר את התהליך, כדאי לדעת מראש כמה שיותר על משיכת כספי ירושה של הנפטר, ואף למנוע את העניין גם לפני שילך לעולמו. ענייני מיסים והיבטים נוספים על הנושא:
בכדי להבין לאן הולכים הכספים במכשירים השונים, נציין קודם עבור כל מכשיר את חוק הירושה החל עליו:
קרן פנסיה – גם התגמולים וגם הפיצויים הינם לפי חוק 5 לחוק פיצויי פיטורין (60% לבן הזוג ו40% לילדים מתחת לגיל 21), אם אין שאירים – למוטבים ואם אין מוטבים – לפי צוואה / צו ירושה
קופת גמל – כספים תגמולים: לפי הוראת מוטבים אלא אם הוגשה צוואה מפורטת (כוללת את מספר הקופה, החברה והסכום בה) מאוחרת להוראת המוטבים , אם לא נרשמו מוטבים – לפי צוואה / צו ירושה.
כספי פיצויים: לפי שאירים לפי חוק 5 לחוק פיצויי פיטורין (60% לבן הזוג ו40% לילדים מתחת לגיל 21), אם אין שאירים – למוטבים ואם אין מוטבים לפי צוואה / צו ירושה
• רק בקופת גמל ניתן להעביר את הכספים לקופת גמל עצמאית על שם המוטב.
ביטוח מנהלים – לפי הוראת מוטבים אלא אם הוגשה צוואה מפורטת (כוללת את מספר הקופה, החברה והסכום בה) מאוחרת להוראת המוטבים , אם לא נרשמו מוטבים – לפי צוואה / צו ירושה.
קרן השתלמות – לפי הוראת מוטבים אלא אם הוגשה צוואה מפורטת (כוללת את מספר הקופה, החברה והסכום בה) מאוחרת להוראת המוטבים , אם לא נרשמו מוטבים – לפי צוואה / צו ירושה.
אילו טפסים צריך לשם התהליך?
• צילום תעודת פטירה
• צילום צו ירושה / צוואה וצו קיום צוואה (במידה ולא נקבעו מוטבים בחשבון)
• צילום ברור ועדכני של תעודת הזהות שלך
• ובמקרה של העברת כספי נפטר לחשבון חדש גם טופס הצטרפות והעברה.
בני זוג שהתגרשו וזוגיות שניה בה הזוג לא נשוי לפי חוק (ידוע בציבור) –
החלוקה על פי החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, תשע"ד-2014 (להלן: החוק"), היא חלוקה המתבססת על פסק הדין אשר התקבל במסגרת הליכי הגירושין של בני זוג או במסגרת בקשה לחלוקת רכוש של בני זוג אשר היו ידועים בציבור ונפרדו. פסק הדין יכול שיינתן על ידי בית המשפט לענייני משפחה או על ידי בית הדין הרבני (או כל בית דין דתי אחר) במסגרת חלוקת נכסיהם.
החוק גם עושה חלוקה והפרדה בין כספי תגמולים וכספי פיצויים ובין שאירים/מוטבים/יורשים.
כאשר אדם הנמצא בזוגיות חדשה בחייו ונחשב כידוע בציבור לפי הגדרות שקבע ביטוח לאומי, וחלילה נפטר, יהיו שני מצבים אפשריים:
חתמו על הסכם ממון לפני – הגדירו מה תיהיה החלוקה בניהם בצורה מסודרת כאשר חלילה ילך אחד מהם לעולמו, מה שהם קבעו בהסכם ממון כך יהיה.
לא חתמו על הסכם ממון – יהיה על פי חוק, כלומר מה שצריך ללכת לשאירים ילך לבן הזוג המוגדר כידוע בציבור.
שני דברים חשובים:
• בכל מקרה הכספים שנצברו עד אשר התגרשו מהבני זוג הראשונים, חלק השאירים יהיו שייכים על פי חוק לבין הזוג מימנו התרגשו ולילדיהם, כל מה שצבר אחרי הגירושים ילך לבן זוג הידוע בציבור אלא אם קבעו אחרת בהסכם ממון.
• החלק של השאירים בלבד הולך לגרוש/בן הזוג , השאר לפי הוראת המוטבים שנכתבו או צו ירושה
בשל העניין המורכב הנ"ל, חשוב מאוד למנות מוטבים, לחתום על הסכם ממון ולעשות צוואה בצורה מסודרת.
ובסופו של דבר, מהו המס שישלמו היורשים על כספי הירושה שקיבלו? זה מתחלק לשניים:
אם מדובר על תגמולים – כספים לפני 2008 לא ישלמו מס רווחי הון, כספים אחרי 2008 ישלמו מס רווחי הון על הכספים שנצברו לאחר אותה שנה . ואין מס שולי.
אם מדובר על פיצויים – ישלמו מס על פי המס השולי, ניתן לעשות פריסת מס בתנאים מסוימים, ואין מס רווחי הון.
איך ניתן לאתר כספי ירושה?
כאשר אדם נפטר, לא תמיד הקרובים שלו יודעים בדיוק איפה החזיק כספים. אם חלילה קרוב שלכם נפטר מבלי שהספיק להסדיר את ענייניו, ניתן לבצע איתור כספי ירושה באמצעות הר הכסף. זוהי פלטפורמה אינטרנטית באמצעותה כולם יכולים למצוא את פירוט החשבונות ומוצרי החיסכון שלהם, ובעת פטירה מסייעת ליורשים למצוא את מה שמגיע להם. הר הכסף מאפשר איתור כספי ירושה בחשבונות בנק, קופות גמל, קרנות פנסיה וכו'.
